Pensioenfonds overstap en fiscale regels zijn relevant wanneer u van baan wisselt of uw pensioen wilt overdragen naar een andere uitvoerder. Er gelden strikte fiscale regels om ervoor te zorgen dat pensioen zijn doel behoudt: inkomen na pensionering. In dit artikel leest u waar u op moet letten.
Waardeoverdracht pensioen
Waardeoverdracht betekent dat u uw opgebouwde pensioen meeneemt naar het pensioenfonds van uw nieuwe werkgever. U vraagt hiervoor een opgave aan bij uw oude pensioenfonds en dient een verzoek in bij uw nieuwe fonds.
Fiscale behandeling waardeoverdracht
Waardeoverdracht is fiscaal geruisloos mogelijk. Dit betekent:
- Er wordt geen belasting geheven over de overdracht
- Het pensioen blijft pensioen in fiscale zin
- De Belastingdienst ziet dit niet als afkoop
- U behoudt uw belastingvoordeel
Voorwaarden voor belastingvrije overdracht
Om de waardeoverdracht belastingvrij te laten verlopen, moet aan voorwaarden worden voldaan:
- Pensioenfonds naar pensioenfonds: overdracht moet naar een erkende pensioenuitvoerder
- Geen tussentijdse uitkering: het geld mag niet naar u persoonlijk gaan
- Binnen termijn aanvragen: vraag waardeoverdracht tijdig aan
- Geen fiscale bovenmatigheid: de nieuwe pensioenregeling mag niet meer zijn dan fiscaal is toegestaan
Kleine pensioenen samenvoegen
Sinds 2019 kunnen kleine pensioenen (onder €520,35 per jaar) automatisch worden overgedragen naar uw nieuwe pensioenfonds. Dit voorkomt dat u veel kleine pensioentjes bij verschillende fondsen heeft.
Afkoop van pensioen
Afkoop van pensioen (uitbetaling in een keer) is fiscaal niet aantrekkelijk:
- Het bedrag wordt belast als inkomen in box 1
- U betaalt mogelijk een hogere belastingschijf
- Er kan revisierente worden geheven (20%)
- Alleen kleine pensioenen mogen worden afgekocht
Buitenlandse pensioenen
Bij emigratie of immigratie gelden speciale regels voor internationale waardeoverdracht:
- Overdracht naar buitenlands fonds kan leiden tot belastingheffing
- Er gelden voorwaarden voor de buitenlandse pensioenuitvoerder
- Belastingverdragen kunnen van invloed zijn
Veelgestelde vragen
Moet ik waardeoverdracht doen?
Nee, waardeoverdracht is vrijwillig. U kunt ervoor kiezen uw pensioen bij het oude fonds te laten staan. Maak wel een bewuste afweging.
Wat als mijn nieuwe regeling slechter is?
Waardeoverdracht is niet altijd voordelig. Vergelijk de regelingen en vraag advies voordat u beslist.
Kan ik pensioen overdragen naar mijn eigen BV?
Nee, overdracht van pensioen naar een eigen BV is fiscaal niet meer mogelijk en leidt tot directe belastingheffing.
Pensioenadvies nodig?
Wilt u weten of waardeoverdracht voor u verstandig is? Onze pensioenspecialisten kunnen uw situatie analyseren en u adviseren over de fiscale gevolgen. Neem contact op.
Juridische Hulp van Arslan & Arslan Advocaten
Bij juridische kwesties is het essentieel om tijdig professioneel advies in te winnen. Arslan & Arslan Advocaten helpt u met uw juridische zaak.
- Website: www.arslan.nl
- Email: info@arslan.nl
- Gratis eerste consultatie